Mokesčių konsultacijos

Mokesčių konsultacijos reikalingos tada, kai sprendimas turi pasekmes ne tik šiandien, bet ir vėlesnėms deklaracijoms, apskaitai, pelno paskirstymui, PVM prievolėms, darbuotojų dokumentams ar įmonės struktūrai. Vien bendro atsakymo dažnai neužtenka, nes ta pati situacija MB, UAB, IĮ ar individualioje veikloje gali būti vertinama skirtingai.

Kopernikas teikia praktines mokesčių konsultacijas verslui ir padeda įvertinti klausimą pagal konkrečius dokumentus, veiklos modelį ir planuojamus veiksmus. Konsultacijos tikslas – ne teorinis paaiškinimas, o aiškus, verslui pritaikytas sprendimas: ką daryti, kokius dokumentus pasiruošti, kokias rizikas įvertinti ir kaip tai teisingai parodyti apskaitoje.

Kada verta kreiptis dėl mokesčių konsultacijos?

Mokesčių konsultacijos aktualios prieš priimant sprendimą, kuris gali turėti įtakos įmonės mokesčiams, apskaitos tvarkai ar atsakomybei. Tai gali būti naujos veiklos pradžia, įmonės steigimas, mažosios bendrijos pertvarkymas į UAB, įstatinio kapitalo keitimas, pavadinimo keitimas, PVM registracija, savininko ar nario išmokos, paslaugos užsienio klientams, darbuotojų įdarbinimas ar net apleistos apskaitos sutvarkymas.

Svarbiausia – mokesčių klausimą vertinti ne atskirai, o kartu su realia verslo situacija. Todėl konsultacijos metu žiūrime, kokia yra juridinė forma, kokios pajamos, kokie dokumentai, ar yra PVM, darbuotojai, atsiskaitymai su savininku, akcininkais, MB nariais, tiekėjais ar klientais.

• kai planuojamas MB, UAB, IĮ ar kitos juridinės formos steigimas;
• kai reikia pasirinkti tinkamiausią veiklos formą ir suprasti mokestines pasekmes;
• kai svarstomas mažosios bendrijos pertvarkymas į UAB;
• kai planuojamas UAB įstatinio kapitalo didinimas, mažinimas ar kiti akcininkų sprendimai;
• kai reikia pakeisti ar rezervuoti įmonės pavadinimą;
• kai kyla PVM, GPM, pelno mokesčio ar darbo užmokesčio klausimų;
• kai reikia įvertinti dokumentus prieš teikiant deklaracijas;
• kai norima išvengti klaidų prieš sudarant sandorį ar keičiant veiklos modelį.

Kokiais klausimais konsultuojame?

Konsultuojame praktiniais mokesčių, apskaitos ir verslo administravimo klausimais. Mūsų stiprybė – ne tik atskiras mokesčio paaiškinimas, bet ir ryšys su buhalterine apskaita: kaip sprendimas atsispindės dokumentuose, apskaitos įrašuose, deklaracijose ir tolimesnėje įmonės veikloje.

• PVM mokėtojo registracija, PVM sąskaitos, i.SAF ir užsienio sandoriai;
• GPM, VSD, PSD ir savininkų, MB narių ar darbuotojų išmokų klausimai;
• pelno mokesčio, leidžiamų ir neleidžiamų atskaitymų vertinimas;
• MB nario išmokos, vadovo civilinė sutartis ir mažosios bendrijos apskaitos klausimai;
• UAB akcininkų sprendimai, dividendai, įstatinis kapitalas ir apskaitos paruošimas;
• IĮ savininko lėšos, atsakomybės ir apskaitos organizavimo klausimai;
• individualios veiklos ir įmonės formos palyginimas;
• įmonės pavadinimo rezervavimo, keitimo ir duomenų atnaujinimo praktiniai klausimai;
• deklaracijų, sąskaitų, sutarčių ir kitų dokumentų mokestinis įvertinimas.

Mokesčių konsultacijos MB, UAB, IĮ ir individualiai veiklai

Skirtingos veiklos formos turi skirtingą mokesčių, apskaitos ir atsakomybės logiką. Dėl to prieš pasirenkant ar keičiant formą svarbu įvertinti ne tik steigimo kainą, bet ir tai, kaip bus išsiimamos lėšos, kaip bus mokami mokesčiai, ar reikės PVM, kaip bus tvarkoma apskaita ir kokie dokumentai bus reikalingi veiklos pradžioje.

Konsultuodami remiamės tuo pačiu principu kaip ir rengiant MB steigimo, UAB steigimo, IĮ steigimo, asociacijos steigimo ar mažosios bendrijos pertvarkymo paslaugų tekstus: klientui turi būti aišku, ką pasirinkimas reiškia praktiškai, kokių veiksmų reikės ir kokių klaidų geriau išvengti dar prieš registruojant ar keičiant duomenis.

• MB – narių išmokos, vadovo sutartis, pelno paskirstymas, apskaitos pradžia;
• UAB – akcininkai, įstatinis kapitalas, darbo santykiai, dividendai, PVM ir apskaita;
• IĮ – savininko lėšos, atsakomybės klausimai, įmonės ir savininko finansų atskyrimas;
• individuali veikla – pajamų, leidžiamų atskaitymų, PVM ir perėjimo į juridinį asmenį klausimai;
• asociacija – nario mokesčiai, parama, projektinės lėšos, ataskaitos ir apskaitos tvarka.

Mokesčių konsultacijos įmonių steigimo ir keitimo klausimais

Įmonės steigimas, pertvarkymas ar duomenų keitimas nėra tik formalus registravimo veiksmas. Dažnai kartu atsiranda mokestiniai klausimai: kaip pradėti apskaitą, kaip įforminti įnašus, kada atsiranda PVM rizika, kaip apskaityti savininko ar akcininkų sprendimus, kaip pasiruošti darbuotojų įdarbinimui ir kaip užtikrinti, kad vėliau nereikėtų taisyti pradinės apskaitos.

Todėl mokesčių konsultacijos gali būti naudingos prieš pradedant MB ar UAB steigimą, prieš keičiant įmonės pavadinimą, prieš rezervuojant pavadinimą, prieš mažosios bendrijos pertvarkymą į UAB ar prieš UAB įstatinio kapitalo keitimą.

• MB steigimo ir būsimos apskaitos pradžios klausimai;
• UAB steigimo, akcininkų sprendimų ir įstatinio kapitalo klausimai;
• IĮ steigimo ir savininko atsakomybės bei išmokų klausimai;
• asociacijos steigimo, nario mokesčių ir paramos apskaitos klausimai;
• mažosios bendrijos pertvarkymo į UAB mokestinės ir apskaitos pasekmės;
• įmonės pavadinimo rezervavimo, keitimo ir duomenų atnaujinimo praktiniai žingsniai;
• įstatinio kapitalo didinimo ar mažinimo dokumentų ir apskaitos pasiruošimas.

Kaip vyksta mokesčių konsultacija?

Pirmiausia išsiaiškiname situaciją: kokia veiklos forma, kokie dokumentai jau yra, koks klausimas keliamas ir kokį sprendimą planuojama priimti. Jeigu reikia, peržiūrime sąskaitas, sutartis, deklaracijas, apskaitos duomenis ar planuojamus steigimo, pertvarkymo ir keitimo veiksmus.

Po įvertinimo pateikiame aiškią kryptį: kokie mokestiniai aspektai svarbūs, kokių dokumentų trūksta, kokios rizikos matomos, kokius veiksmus verta atlikti ir kaip situaciją pasiruošti buhalterinei apskaitai. Jeigu klausimas susijęs su tolimesne apskaita, galime pasiūlyti ir apskaitos tvarkymo sprendimą.

• situacijos ir tikslo išsiaiškinimas;
• turimų dokumentų ar duomenų peržiūra;
• mokestinių ir apskaitos rizikų įvertinimas;
• praktinio veiksmų plano paruošimas;
• tolimesnės apskaitos ar dokumentų tvarkymo rekomendacijos.

Kokius dokumentus verta pasiruošti?

Kuo tikslesni duomenys pateikiami konsultacijai, tuo aiškesnį atsakymą galima parengti. Ne visada reikia visų dokumentų – reikalinga apimtis priklauso nuo klausimo. Pavyzdžiui, PVM klausimui gali reikėti sąskaitų ir sandorio aprašymo, o MB pertvarkymui ar UAB įstatinio kapitalo keitimui – įmonės duomenų, sprendimų, apskaitos likučių ir planuojamų veiksmų.

• įmonės ar veiklos formos duomenis;
• sąskaitas, sutartis, banko išrašus ar kitus pagrindžiančius dokumentus;
• deklaracijas ar apskaitos suvestines, jei klausimas susijęs su ankstesniais laikotarpiais;
• planuojamo sandorio ar sprendimo aprašymą;
• duomenis apie darbuotojus, savininkus, MB narius ar akcininkus, jei tai svarbu klausimui;
• informaciją apie PVM statusą, veiklos pobūdį ir pajamų struktūrą.

Kodėl verta konsultuotis prieš atliekant veiksmą?

Mokestinė klaida dažnai tampa brangesnė tada, kai sprendimas jau įgyvendintas: sąskaita išrašyta, pinigai išmokėti, forma pakeista, deklaracija pateikta arba įmonės duomenys jau įregistruoti. Iš anksto įvertinus situaciją galima pasirinkti aiškesnį kelią, tinkamai pasiruošti dokumentus ir sumažinti riziką, kad vėliau reikės taisyti apskaitą ar aiškintis su institucijomis.

Mokesčių konsultacijos ypač naudingos tada, kai klausimas susijęs su keliais dalykais iš karto: mokesčiais, apskaita, steigimu, įmonės forma, darbuotojais, PVM ar savininkų išmokomis. Tokiais atvejais svarbu matyti visą vaizdą, o ne vieną atskirą taisyklę.

• padeda išvengti neteisingai parengtų dokumentų;
• leidžia iš anksto įvertinti PVM, GPM ir pelno mokesčio rizikas;
• padeda pasirinkti tinkamesnę veiklos ar įmonės formą;
• sumažina tikimybę, kad reikės taisyti apskaitą;
• padeda vadovui suprasti finansines ir mokestines pasekmes prieš priimant sprendimą.

Mokesčių konsultacijos kaina

Mokesčių konsultacijos kaina priklauso nuo klausimo sudėtingumo, dokumentų kiekio, veiklos formos, PVM statuso, darbuotojų skaičiaus, laikotarpio ir reikalingos pagalbos apimties. Paprastesni klausimai gali būti aptariami greičiau, o sudėtingesnėms situacijoms gali reikėti dokumentų peržiūros, skaičiavimų ir atskiro veiksmų plano.

Dėl kainos geriausia kreiptis pateikiant trumpą situacijos aprašymą ir, jei yra, pagrindinius dokumentus. Taip galima tiksliau įvertinti, ar reikalinga trumpa konsultacija, platesnė dokumentų peržiūra, ar tolimesnis apskaitos tvarkymo sprendimas.

Dažniausiai užduodami klausimai apie mokesčių konsultacijos

Ar teikiate mokesčių konsultacijas MB ir UAB?

Taip, konsultuojame mažąsias bendrijas, uždarąsias akcines bendroves, individualias įmones, asociacijas ir individualią veiklą vykdančius asmenis.

Ar galite įvertinti, kokią verslo formą geriau rinktis?

Taip, galime palyginti MB, UAB, IĮ ar individualios veiklos mokestinius ir apskaitos aspektus pagal planuojamą veiklą.

Ar konsultuojate dėl MB pertvarkymo į UAB?

Taip, galime įvertinti mokestinius, apskaitos ir dokumentų pasiruošimo klausimus prieš mažosios bendrijos pertvarkymą į UAB.

Ar galite padėti dėl UAB įstatinio kapitalo keitimo?

Taip, galime padėti įvertinti įstatinio kapitalo didinimo ar mažinimo apskaitos ir mokesčių aspektus bei reikalingus duomenis.

Ar konsultacija gali vykti nuotoliniu būdu?

Taip, situaciją, dokumentus ir klausimus galima suderinti nuotoliniu būdu telefonu arba el. paštu.